Занятие торговлей предполагает регистрацию в официальном статусе. Заниматься таким видом деятельности можно и как ИП, и как юрлицо. Здесь имеет значение не только масштаб, но и количество наёмных работников. Любая торговля без регистрации или в статусе ИП или «реализатора», то есть наёмного персонала того же ИП или ООО, чревата большими штрафами и даже возбуждением уголовного дела. Значит, регистрируемся.

Процесс регистрации гражданина, желающего заниматься перепродажей (а именно это и подразумевает торговля: купил дешевле, продал дороже), ничем не отличается от регистрации ИП в прочих видах хозяйствования. Собираются документы, составляется заявление и по истечении пяти дней выдаётся свидетельство о регистрации. Затем предприниматель встаёт на учёт в ПФ и прочих фондах, если имеет наёмных работников. А далее получает необходимые разрешительные документы. При регистрации выбираются коды ОКВЭД для такого бизнеса, начинающиеся с цифр 50 или 52 с подвидами для оптовой, розничной торговли, а также собственно разнообразием товаров. Если использует индивидуальный предприниматель виды деятельности - торговля хоть оптовая, хоть розничная, важно выбрать как можно больше кодов. Это понадобится в том случае, когда ИП захочет продавать другие товары.

Торговая деятельность ИП в некоторых случаях предполагает получение лицензии. Это предусмотрено Законом № 158-ФЗ. Получить такой разрешительный документ придётся, если предприниматель собирается заниматься такой деятельностью:

Торговля или купля/продажа ювелирных изделий или лома драгметаллов;

Продажа антикварных предметов;

Реализация табачных изделий оптом;

Реализация аудиовизуальных носителей оптом;

Оптовая торговля водой: минеральной, природной.

Для осуществления индивидуальным предпринимателем вида деятельности - торговля необходимы также специальные разрешения. Это относится также и к предпринимателям, которые оказывают услуги гражданам. Для законного начала торговли необходимо иметь уведомление из Роспотребнадзора о начале своей торговой деятельности. Это надо сделать до начала работы, сразу же после получения свидетельства про регистрацию. Закон № 294-ФЗ содержит в себе перечень видов отдельных товаров и услуг, которые предусматривают получения такого уведомления. Может потребоваться также разрешение торговать в определённом регионе. Как правило, такое территориальное разрешение касается работы магазинов и ресторанов. Выдаётся оно после внесения данных об ИП или юрлице в Торговый реестр. Определённые виды торговой деятельности предусматривают получение разрешения от СЭС, МЧС, УГПС о соответствии услуг или продукции санитарным или пожарным нормам. Чаще всего такие документы необходимы точкам общественного питания, магазинам, в ассортименте которых имеются продовольственные товары и продукты. Существует также «алкогольная» лицензия, разрешающая производство, реализацию, перепродажу спиртосодержащих напитков и их компонентов. Однако индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься такой деятельность. Следовательно, указанную лицензию и разрешения получают только юридические лица.

Когда осуществляет индивидуальный предприниматель виды деятельности торговля, продажа продовольствия, организация пунктов общественного питания, он может использовать любую систему отчисления налогов: «упрощёнку», ОСН, ЕНВД, ЕСХН (если торговая деятельность происходит в сфере сельского хозяйства). Однако самой распространённой на сегодняшний день системой является ЕНВД и УСН. Упрощённая система чаще используется ИП, во владении которых находятся небольшие магазины или торговой точки, а также пункты общепита. Налог на прибыль, имущество и НДС отсутствует, что значительно снижает налоговую нагрузку при небольшой или нерегулярной прибыли предпринимателя. ЕНВД разрешено использовать только тем ИП, которые производят розничную торговлю в магазинах, площадь которых составляет менее 150 квадратных метров, или через торговые точки, не имеющие залов как таковых - открытые площадки, ларьки и так далее. Если ИП использует два вида отчисления налогов по разным видам хозяйствования, то и учёт ведётся раздельно. Например, к одному небольшому магазину может быть применена ЕНВД, а к другой точке - ОСН. Соответственно, необходимо разделить отчётность и учёт по этим двум торговым точкам.

Розничная торговля ИП – деятельность по реализации товаров для личного пользования. Покупателями продукции выступают физические лица и представители предприятий, приобретающие материальные ценности не для продажи. Реализация производится по договору розничной продажи, в роли которого выступает чек ККМ или иной заменяющий форму документ.

Ранее принадлежность к розничным операциям определялась по типу оплаты. В текущем учете часть платежей производится безналичным путем с использованием эквайринга. Оплата за товар с использованием карт не меняет принадлежности операций. Данное условие имеет значение для налогообложения ИП.

Предприниматели при ведении розничной торговли имеют право использовать одну из нескольких форм налогообложения:

• Общеустановленный режим.
• Упрощенную систему.
• Режим с уплатой ЕНВД.
• Патентную систему.

Налогоплательщик имеет право выбрать форму учета самостоятельно при условии соблюдения ограничительных норм. При выборе наиболее выгодной системы необходимо определить, какие условия налогообложения и дополнительных расходов присутствуют в каждом из режимов.

Общеустановленный режим

Систему можно применить без подачи уведомления о начале ее применения. ОСН характеризуется усложняющими ведение деятельности условиями наряду с положительными моментами.

К отрицательным сторонам применения ОСН относятся:

• Полный документооборот доходов и расходов. Необходимо вести налоговые регистры по всем расходным операциям и всю первичную документацию по бухгалтерскому учету. Для ведения учета привлекаются дополнительные штатные единицы.
• Необходимость уплачивать НДС. Налог выделяется в чеке из суммы цены товара расчетным способом.
• Обязанность по уплате налога на имущество при условии, что собственность участвует в получении дохода от ведения предпринимательской деятельности. Если ИП имеет в собственности коммерческую недвижимость, применяемую для ведения торговли, налог на имущество подлежит уплате.
• Необходимость применения ККМ (контрольно-кассовой машины) при расчетах. ИП должен приобрести технику согласно реестру разрешенных к применению ККТ, заключить договор обслуживания и зарегистрировать ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищённая).

Обязанность применения ККМ возникает и в случае приема платежей через электронные системы эквайринга. Покупатель имеет право выбрать вид расчета и получить кассовый чек.

Положительными сторонами ОСН при осуществлении торговой деятельности являются:

• Возможность учитывать расходную часть операций при определении налогооблагаемой базы при уплате НДФЛ.
• Расширение круга потребителей. ИП может успешно вести оптовую и розничную виды торговли без создания раздельного учета. Дополнительные возможности для потребителей предоставляет налоговое обязательство по уплате НДС.

ОСН в рознице применяется ИП только для крупных торговых точек с большим числом работников и значительными площадями. Для розниц с малыми или средними оборотами система применяется редко в связи с необходимостью ведения сложного учета.

Неверное отнесение расходов может повлечь значительные доначисления налогов, выявленные в процессе проверки органами ИФНС. Дополнительные обязательства могут снизить массу оборотных средств, необходимых для поддержания нормы запасов.

Упрощенная система

Применение УСН в розничной торговле оправдано для деятельности средних оборотов. Переход можно осуществить после регистрации ИП в течение 30 дней или с начала нового календарного года.

Отрицательные стороны системы:

• Наличие ограничений по показателям – численности, размеру имущества, денежным оборотам.
• Имеется обязанность по уплате минимальной суммы налога.
• Необходимость применения в расчетах техники ККМ.
• Обязанность по уплате налога на имущество с 2015 года, если недвижимость определена региональным законодательством для налогообложения. Данные формируются на основании кадастровой стоимости.

Режим предоставляет ИП право выбрать схему начисления обязательств. При выборе вида «доходы минус расходы» предприниматель может учесть расходы, объем которых в розничной торговле достаточно велик. Схема учета «доходы» менее выгодна и для розницы применяется редко.

Если региональным законодательством предусмотрено снижение ставки до 5% по схеме «доходы минус расходы», применение формы становится значительно выгоднее. Право выбрать схему учета возникает с нового календарного года.

Положительные стороны упрощенной системы:

• Минимальный документооборот при ведении учета.
• Возможность планирования обязательств перед бюджетом, зависящих от суммы доходов или разницы суммы выручки и расходов.
• Наличие законодательно разрешенной оптимизации – снижение основного налога на суммы уплаченных взносов в ПФР.

Право выбрать схему учета позволяет регулировать обязательства. ИП приобретает явное преимущество при сравнении с формой ЕНВД, при ведении которой установлена фиксированная сумма, зависящая от физического показателя – площади торгового зала.

Вмененный доход (ЕНВД)

Предприниматели имеют право добровольно выбрать режим с переходом в любое время с начала ведения деятельности.

Минусы применения:

• Необходимость уплачивать налог вне зависимости от получения выручки.
• Ограничение площади торгового зала в размере 150 кв. м для одной точки.

Право применения вмененного дохода поддерживается не всеми регионами. Режим можно совмещать с другими системами при условии ведения раздельного учета.

Положительные стороны применения ЕНВД:

• Отсутствие необходимости ведения учета, за исключением данных по физическому показателю.
• Возможность снижения уменьшения налога на сумму взносов в ПФР.
• Отсутствие необходимости применения ККМ в расчетах с покупателями.

Система применяется для точек розничной торговли среднего уровня. Для определения, какой режим выгоднее в сравнении с ЕНВД, необходимо до начала применения сделать расчет обязательств и провести сравнительный анализ между системами.

Патентная система

Предприниматели получили возможность приобретения патента. В число видов деятельности, попадающей под действие патента, входит розничная торговля. Применение ПНС для ИП должно поддерживаться региональными законами.

Минусы использования патента:

• Наличие ограничений по численности (15 человек) и по площади торгового зала (50 кв.м).
• Обязанность уплачивать стоимость патента независимо от получения выручки.
• Существование жестких сроков подачи заявления на патент.

Плюсы применения режима:

• Возможность самостоятельно определить срок применения патента.
• Отсутствие необходимости производить расчеты с использованием ККМ.

Применять режим можно только в регионе приобретения права ведения патента. Если ИП пожелает открыть торговую точку в другом регионе, потребуется произвести дополнительный платеж.

Показатели, упрощающие выбор оптимального типа налогообложения

Для того чтобы определить, какой режим лучше подходит, предпринимателю при ведении розничной торговли, потребуется сравнить показатели.

Тип системы	ОСН	УСН	ЕНВД	ПНС
Лимит торговой выручки	Нет	Есть	Нет	Есть
Обязательство по оплате НДС	Есть	Нет	Нет	Нет
Обязательство по налогу на имущество	Есть	В ряде случаев	Нет	Нет
Лимит численности работников	Нет	Есть	Есть	Есть
Ограничение применения вида деятельности	Нет	Нет	Нет	Нет
Необходимость применения ККМ	Есть	Есть	Нет	Нет
Ставка основного налога	13%	6% или 15%	15%	Определяется расчетным путем
Снижение налога на произведенные расходы	Есть	В случае применения схемы доходы минус расходы	Нет	Нет
Снижение налога на взносы в ПФР	Есть	Есть	Есть	Нет
Дополнительные плюсы	Возможность реализовать товары в опт	Право выбора схемы учета и ставки	Применение с любого периода ведения	Определение срока приобретения

При анализе условий ведения учета можно определить, какие из систем лучше подходят для ведения розничной торговли в зависимости от размера выручки. Для крупного оборота выгоднее использовать ОСН или ЕНВД. При средних оборотах можно выбрать ЕНВД или УСН, для малых размеров выручки лучше выбирать среди УСН или ПНС.

Инструкция

Узнайте текущие закупочные цены клиентов и прочие условия поставок. Не важно, что приходите к клиентам без намерения заключить договор. Сейчас вы производите разведку. Можете представиться как представитель новой компании, которая планирует обслуживать данный регион. Спросите, что не устраивает клиентов. Какую-то информацию обязательно соберете. Некоторые просят принести прайс и ничего не рассказывают. Убедитесь, что общаетесь с руководителем фирмы. Скажите, что сможете дать хорошие условия, но надо оценить примерные объемы .

Найдите поставщиков, рассчитайте и оцените маржу. На основе собранной информации можете примерно оценить объемы закупок. Это понадобится для переговоров с поставщиками. У них надо получить лучшие условия несмотря на то, что пока ведете предварительные переговоры.

Сделайте предложение клиентам. После 2-го шага вы знаете, на каких они сотрудничают с другими поставщиками. Составьте пакет коммерческих предложений, который позволит выделиться из подобных. Пользуйтесь слабостями конкурентов. Если потенциальные клиенты жаловались на сроки поставок, можете сделать акцент на качестве этой услуги. Конкурентам нелегко будет перестроить работу.

Источники:

• как работать с оптом

Создание новых складских комплексов – естественный шаг на пути к развитию торговой или торгово-производственной компании. Иметь оптовые склады в тех регионах, где функционируют ваши филиалы или работают дилеры – удобно и выгодно. Поэтому если вам, как руководителю открывающегося где-либо представительства, руководство компании поручит организацию склада – не удивляйтесь.

Вам понадобится

• - подробный бизнес-план нового оптового склада;
• - здание (которое можно арендовать или построить самостоятельно);
• - складское оборудование, заказанное в соответствии с произведенными расчетами;
• - штат сотрудников (5-10 человек);
• - пакет разрешительной документации.

Инструкция

Соберите всю информацию по продажам в данном регионе, уясните себе динамику их развития. Обязательно посоветуйтесь с местными или представителями вашей . Прежде, чем предпринимать хоть какие-то шаги по склада, составьте -план с самой подробной финансовой информацией.

Решите, какое место расположения для склада будет , и лишь затем подыскивайте готовое здание под складской комплекс или землю под его . Цепочка поставок со всеми подробностями должна быть у вас в голове – только тогда вы сможете уяснить себе стратегическую целесообразность того или другого места расположения. Если хотите арендовать помещение, убедитесь, что оно подходит для устройства склада того типа, который требуется вам, то есть оптового терминала.

Прибегните к услугам консультанта в сфере складской логистики, если не являетесь специалистом сами. Имея здание (построенное или арендованное), начните работу с организации складского пространства – разделите его на участки ( погрузки-разгрузки, участок приема, участок хранения и участок комплектации ). Рассчитайте, какое складское оборудование вам потребуется – для этого используйте полную информацию об ассортименте ТМЦ, с которым вы имеете дело, и их массогабаритными характеристиками.

Наберите команду складских работников, которых на оптовом складе задействовано не так мало. Впрочем, главное – начальника склада, который затем будет сам подыскивать людей для дальнейшей . Пять человек вам понадобится по самым скромным подсчетам, иногда складской комплекс обслуживают до десяти человек.

Полезный совет

Не относитесь к складской работе как к второстепенному делу и доверяйте ее только профессионалам, старайтесь использовать все современные методы управления складом (в том числе WMS-систему).

Подъездные пути к вашему оптовому складу должны быть как можно более удобны и всегда свободны, поэтому лучше все-таки устройте склад на окраине города, чтобы ваш транспорт не стоял часами в пробках.

Источники:

• Организация склада оптовых продаж: то, чего не надо бояться

Начать бизнес в сфере оптовой торговли с небольшими финансовыми вложениями вряд ли получится. Однако грамотная организация такого дела принесет крупную и стабильную прибыть.

Вам понадобится

• - стартовый капитал
• - склад
• - грузовой транспорт
• - рекламные мероприятия
• - программное обеспечение

Инструкция

Зарегистрируйте ваше будущее предприятие. Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица - с точки зрения налогообложения форма собственности. Однако если вы планируете заключать крупные контракты с заводами и производителями, предпочтительнее юридическое лицо, например, общество с ограниченной ответственностью. Подберите удобный склад. При выборе складского помещения учитывайте особенности вашего , его транспортировки и хранения. Подъездные железнодорожные пути, удобство проезда и парковки, время работы склада, наличие персонала и погрузочной техники - все это может иметь решающее значение в будущей работе.

Сделайте безупречно отлаженную логистику вашей компании одним из главных конкурентных преимуществ. Иметь в распоряжении собственный транспорт для доставки товара клиентам, оперативно обрабатывать и выполнять заказы, грамотно организовывать пространство склада - все эти пункты играют ключевую роль в успехе работы.

Приобретите для своей компании специальное программное обеспечение, например 1С "Торговля + Склад". Такая программа поможет вам в комплексном управлении товарными запасами и отгрузками.

Разместите информацию о вашей оптовой компании в специализированных справочниках, "желтых страницах", на местных интернет-ресурсах. Откройте многоканальную телефонную линию для информирования клиентов.

Как бы хорошо ни была организована ваша оптовая , решающим фактором для большинства розничных клиентов остается цена товара. Обеспечить самую низкую цену вам помогут прямые с заводов и производителей. Большинство из них имеет различный уровень цен для клиентов-оптовиков. Прежде всего, на цену будет влиять ежегодный объем с вашей стороны. Ваша цель - получение эксклюзивного с заводом в вашем регионе. Так вы сможете получать товар по максимально низкой цене, а также исключить потенциальных конкурентов с таким же товаром.

Для обеспечения низкой оптовой цены поработайте над оптимизацией издержек. Нерациональное использование времени, транспорта и пространства может очень сильно влиять на цену. Кроме того, имеет смысл задуматься о развитии интернет-торговли. Открытие оптового интернет- заметно сократит складские и торговые издержки и позволит предлагать гибкую систему скидок и более низкую цену.

Обратите внимание

Позаботьтесь об охране и страховании вашего товара, особенно, если речь идет о перевозках на большие расстояния. Потеря крупной партии может поставить под угрозу весь бизнес.

Полезный совет

Следите за сроком реализации вашего товара, обеспечьте стабильную ротацию товарных партий. Если на склад поступает товар одного и того же наименования, продавайте сначала более ранние партии.

Источники:

• Правила реализации товаров в оптовой торговле

Оптовая торговля требует немалых вложений, серьезной конкурентной борьбы и продуманной организации логистики. Однако доход от оптовой фирмы при верном построении бизнеса может превзойти все ваши ожидания.

Вам понадобится

• - стартовый капитал;
• - склад;
• - транспорт;
• - интернет.

Инструкция

Проведите исследование рынка вашего региона. Определите крупных игроков в той сфере, которую вы выбрали для торговли. Отметьте для себя отличительные черты вашей компании, способные стать конкурентными преимуществами. Это может быть более низкая цена, отсрочка платежа, выгодные условия доставки, качественная работа с небольшими городами области.

Ключевой момент организации оптовой фирмы - отлаживание складской логистики. Найдите помещение, удовлетворяющее всем требованиям вашего бизнеса и специфики товаров. При выборе вы должны учитывать наличие складского оборудования, удобство месторасположения, присутствие подъездных и железнодорожных путей, условия содержания складов в холодное время года, канализацию, охрану.

Заключите договоры с производителями товаров, у которых вы будете закупать продукцию. Подробно оговорите условия : сроки, упаковку, ассортимент. Составьте годовой план , поскольку на производство товаров требуется определенное время. Оговорите условия приемки товара и возврата в случае брака.

Приобретите необходимую технику. Для работы внутри склада вам понадобится, как минимум, один погрузчик и тележка. В зависимости от вида товара вы можете облегчить работу с помощью специализированной складской техники: такелажных систем, штабелеров, подъемников. Если вы планируете осуществлять доставку продукции клиентам, рассмотрите возможность покупки грузового транспорта.

Создайте интернет-сайт вашей компании, совмещенный с функциями интернет-магазина. Так вы сможете выйти на другие и осуществлять более крупные поставки. Для создания оптового -магазина не обязательно создавать привлекательный интерфейс портала и тратить много денег на его поддержку. Главное - полная информация об имеющихся товарах и своевременное обновление складских остатков. Сделайте страницу, воспользовавшись одним из бесплатных ресурсов. Заключите договор с транспортной компанией. Оптовые поставки в регионы будут приносить хороший доход, поскольку в данном случае снижается фактор конкуренции с ближайшими аналогичными фирмами.

Видео по теме

Обратите внимание

Мелкооптовые покупатели крайне чувствительны к ценовым колебаниям. Проводите постоянный мониторинг цен, чтобы не остаться за бортом вашего бизнеса.

Полезный совет

Поскольку оборудование для складов стоит довольно дорого, рассмотрите вариант приобретения подержанной техники. Кроме того, стоит подумать о лизинговых схемах покупки.

Множество людей мечтают об открытии малого бизнеса в сфере розничной торговли. Идея ведения собственного бизнеса, работа на себя и продажа интересующих вещей звучит как идеальный план. Стоит узнать больше, как же с успехом открыть небольшое розничное предприятие.

Вам понадобится

• - бизнес-план;
• - помещение;
• - лицензия;
• - компьютер;
• - оборудование;
• - страховка.

Инструкция

Пройдите специальные курсы в местном университете или ассоциации , чтобы узнать больше о запуске и эксплуатации малого бизнеса. Чем больше вы знаете и пытаетесь узнать, прежде чем ваше дело, тем лучше вы будете подготовлены при столкновении с проблемами.

Спланируйте бизнес вплоть до мельчайших деталей. Подумайте обо всем, начиная от финансирования и местоположения магазина и заканчивая продуктами, которые вы будете продавать. Напишите развернутый бизнес-план и передадите его на рассмотрение в банк. Если вы хотите получить кредит на бизнес, вам придется предоставить идеальный бизнес-план.

Выберите местоположение и название для вашего магазина. Возможно, вам придется ознакомиться с особенностями зонирования в той области, которую вы выбрали, чтобы узнать, какие предприятия могут быть расположены в ней и на каких условиях.

Получите соответствующие лицензии и разрешения для вашего бизнеса и (или его аренды). Вам также понадобятся страховка и заполнение налоговой декларации. Эти шаги могут быть пройдены быстрее путем сотрудничества с небольшой бизнес-ассоциацией в вашем районе.

Наймите сотрудников только после того, как ваш план будет одобрен, все необходимые документы получены и вы разберетесь со всеми налогами. Когда вы начинаете нанимать сотрудников, это знаменует этап вступления вашего бизнеса в работу.

Закажите необходимое количество товаров для вашего магазина. Запаситесь сначала теми продуктами, которые будут продаваться быстро и вы в этом уверены.

Видео по теме

Источники:

• 40 маркетинговых идей для магазина розничной торговли

С точки зрения стабильного спроса и устойчивости деловых связей, у бизнеса в сфере b2b есть неоспоримое преимущество. Наработанные связи и отлаженные каналы сбыта позволяют оптовым поставщикам держаться на плаву даже в кризисные и застойные времена.

Инструкция

Если вы решили организовать оптовую торговлю, прежде всего выберите нишу, в которой собираетесь работать. Хорошо, если у вас заранее есть представление о том, как выстроен стандартный бизнес-процесс в выбранной сфере. Это облегчит выход на рынок. Если же нет, предварительно изучите, как взаимосвязаны между собой все участники цепочки продаж. Возможно, на подробное исследование уйдет много времени. Однако переоценить его необходимость сложно. По его итогам вы будете представлять не только оптовая торговля изнутри, но и сможете трезво оценить свои силы и, возможно, отказаться от выбранной идеи.

Если уверенность перевешивает все аргументы «против», приступайте к поиску подходящего помещения, переговорам с поставщиками, а также официальному оформлению выбранной деятельности. В каждом из этих вопросов существует масса нюансов и более мелких задач. Так, к примеру, помещение должно не только обеспечивать удобство торговли, но также и соответствовать требованиям надзорных органов. Кроме того, обладать определенными техническими характеристиками и удобным местоположением. Поиск, выбор и переговоры с поставщиками, регистрация в ИФНС - также достаточно объемные вопросы. В идеале все это лучше делать одновременно. Тем самым вы сможете сэкономить время и деньги.

Когда основные вопросы решены, договор аренды составляется готовы отгружать продукцию, вплотную займитесь поиском сбыта. Строго говоря, начинать искать сбыт следовало еще до самого первого шага. Ведь если есть гарантированный спрос на товар, то выстроить остальной бизнес-процесс не так сложно. Способов поиска клиентов достаточно много, и большая их часть зависит от выбранной вами ниши торговли. В общем случае разошлите , постарайтесь встретиться с лицами, принимающими решения о закупках для крупных компаний. На нескольких крупных клиентах сложно, но вполне реально построить целый бизнес. Возможно, вы также сумеете найти нестандартные способы выхода на рынок. И никогда не прекращайте искать новые каналы продаж. В общий оборот гораздо сильнее связан с получаемой прибылью, чем в других бизнесах.

Приусадебные хозяйства - от небольших дачных огородов до роскошных загородных садов - переживают новую волну популярности. Ландшафтный дизайн становится любимым хобби, а уход за растениями - приятным способ побороть стресс. Именно поэтому бизнес, связанный с садовыми товарами, будет приносить стабильный доход.

Вам понадобится

• - помещение;
• - стартовый капитал.

Инструкция

Найдите помещение для садового центра. На сегодняшний день ассортимент товаров в данной категории достаточно высок, поэтому размер торговой площади зависит лишь от ваших возможностей: заполнить его достаточным количеством продукции вы сможете всегда. Желательно выбирать помещение в крупном торговом центре либо здание на выезде из города. Владельцам дач и приусадебных хозяйств будет удобно покупать необходимые товары по пути в свой загородный дом. Решите вопросы с пожарной охраной, канализацией, отоплением. Если вы собираетесь продавать растения, позаботьтесь о возможности поддержания определенной температуры в одном из торговых залов.

Найдите поставщиков для вашего торгового центра. Оптимально подписать договоры с несколькими компаниями, специализирующимися на разной продукции. Как правило, для поддержания актуального ассортимента вам будет необходимо делать предзаказ задолго до начала сезона.

Сформируйте товарный ассортимент, основанный на анализе целевой аудитории. Если вы ориентируйтесь на владельцев небольших приусадебных участков, делайте упор на недорогие инструменты, семена, саженцы, бытовые материалы, садовый инвентарь. Отдельную категорию может составлять и дорогостоящая техника: газонокосилки, поливальные установки. Если ваш магазин расположен неподалеку от крупного коттеджного поселка, целесообразно ввести в ассортимент редкие растения, плетеную мебель, элементы декора для ландшафтного дизайна, садовую архитектуру.

Введите услуги дизайнера при вашем садовом центре. На сегодняшний день такая позиция весьма востребована. Подобная услуга не должна стоить дорого, поскольку, создавая для клиента проект ландшафтного дизайна, вы сможете продать намного больше товаров своего магазина.

Обратите внимание

Будьте внимательны к условиям содержания растений и саженцев. Большинство из них требуют особой микросреды, а также специальных подкормок, без которых они могут погибнуть.

Полезный совет

Введите в ассортимент товары, предназначенные для случайных клиентов: приспособления для пикника, цветы в горшках, посуду, аксессуары.

Поход в супермаркет все чаще ассоциируется у обывателя с очередями, пробками и тяжелыми пакетами. Получить самые необходимые продукты на дом – прекрасный выход для большинства покупателей. Именно поэтому интернет-магазин продуктов может приносить стабильный доход и иметь отличные перспективы развития.

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только . Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг . Охарактеризуйте свою компанию:

• Где будете вести деятельность?
• Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
• На какую годовую выручку рассчитываете?
• Сколько стоят активы?
• Какие затраты будете нести?

Второй шаг . Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг . Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

• На прибыль . От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
• На имущество . Если организация владеет недвижимостью.
• Налог на добавленную стоимость . Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

• С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
• Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

• Штат до 100 сотрудников;
• Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
• Нет филиалов и представительств;
• Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли. ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля. Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

• Штат до 100 сотрудников;
• Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
• Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
• Не попадает под действие сельхозналога или патента;
• ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

• Штат до 100 сотрудников;
• Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
• Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Алкогольной называют продукцию, при изготовлении которой применяют этиловой спирт, или спиртосодержащая продукция без его использования. Ее разделяют на два вида: первый — спиртные напитки (водка, вино, ликер), ко второму относятся пиво и напитки, произведенные на его основе. Особенности реализации алкоголя частными предпринимателями Согласно законодательству Российской Федерации продавать спиртные напитки позволяется лишь юридическим лицам (организациям).

Павильон — стационарная точка или нет?

Можно ли торговать пивом?

Что касается оптовой торговли пивом, то она разрешена только юридическим лицам. Данное правило установлено пунктом 1 статьи 11 Закона № 171-ФЗ и действует с 22 июля 2011 года.

С 22 июля 2011 года и по 31 декабря 2012 года включительно, пиво, крепость которого не превышает 5 процентов, можно продавать в розницу как в стационарных, так и в нестационарных объектах (ларьках, палатках, павильонах и проч.).

Может ли ИП заниматься оптовой торговлей алкоголем в 2018 году

А пиво и напитки на его основе разрешено продавать как соответствующим фирмам, так и ИП.

Также индивидуальные предприниматели и организации имеют право на продажу игристых и обычных вин, не переходя на оформление юридического лица. Выгода от реализации алкогольной продукции Как реализация, так и изготовление алкогольной продукции – довольно прибыльный вид предпринимательской деятельности.

№ 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции».

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона № 171-ФЗ водка и вино являются видами алкогольной продукции.

Согласно ст. 11 Федерального закона № 171-ФЗ производство и оборот алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции осуществляются организациями при наличии соответствующих лицензий.

В нестационарных торговых объектах и без применения контрольно-кассовой техники; - в стационарных торговых объектах в ночное время.

На остановочных павильонах, запрещена торговля всем алкоголем, в том числе пивом и пивными напитками крепостью более 5%. Действует запрет на розничную продажу пива и пивных напитков с содержанием этилового спирта 5 и менее процентов объема готовой продукции в нестационарных торговых объектах и без применения контрольно-кассовой техники, а также в ночное время.

Дело в том, что пенный напиток, который нередко можно встретить в ассортименте товаров самых крошечных торговых точек, был включён в состав алкогольной продукции, а это в свою очередь наложило немало ограничений для предпринимателей, занимающихся его розничной продажей.

Запреты старые и новые Так, с 1 июля 2012 года законодатели официально запретили распитие пива на улицах, в парках, во дворах, в подъездах многоквартирных домов, на рынках и во всех прочих общественных местах.

ЕГАИС и пиво: учет, торговля, подключение к системе

ЕГАИС – это Единая государственная автоматизированная информационная система. в которой обирается вся информация об алкогольном рынке Российской Федерации: какие предприятия и организации производят алкогольные напитки и пиво, куда его перемещают и с какой целью, а также какая алкогольная продукция и пиво продаются и в каком количестве. Учету подлежит абсолютно вся алкогольная продукция, включая пиво и пивные напитки, а также сидр, пуаре, медовуха.

Есть ли у ИП право продавать алкоголь?

Торговлей таким товаром можно расширить круг покупателей, получить новых. Поэтому вопросы, связанные с реализацией спиртосодержащей продукции, актуальны для ИП. Ограничения видов деятельности индивидуальных предпринимателей Предпринимательская деятельность, а равно возможность пользоваться правами и исполнять обязанности, ограничиваются исключительно той организационной формой, в которой ее осуществляет субъект, а также фактами соблюдения условий, установленных законодателем для ведения отдельных видов бизнеса.

В этом акте устанавливаются высокие требования на розничную торговлю к субъектам предпринимательской деятельности. Индивидуальным предпринимателям заниматься торговлей алкогольной продукцией запрещено, такую деятельность должна осуществлять исключительно организация.

Уставный капитал этого юридического лица не должен быть более 1 000 000 рублей.

Уставный капитал субъектов малого бизнеса может быть ниже, чем для большого бизнеса.

Торговля пивом: новые сложности для ИП

Торговля пивом: новые сложности для ИП

Летом 2012 года в Закон №171-ФЗ от 22 ноября 1995 года «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» был внесён целый ряд поправок, существенно видоизменяющих привычный уклад торговли пивом.

Может ли ИП заниматься оптовой торговлей алкоголем в 2017 году

Может ли ИП заниматься оптовой торговлей алкоголем в 2017 году

Согласно действующему законодательству государства, оптовой торговлей алкоголем разрешено заниматься только организациям, работающим в данной сфере деятельности.

Бизнес-вики: сайт для стартаперов — предпринимателей

Как законно торговать алкоголем без лицензии В последнее время в российской практике стала нормой полулегальная схема торговли в розницу алкогольной продукцией. Для ее осуществления устанавливаются правовые отношения с организацией, у которой есть лицензия на торговлю алкоголем.

Рассмотрим подробнее причины появления этой схемы и ее суть. Требования к розничной торговле алкогольной продукцией В этом акте устанавливаются высокие требования на розничную торговлю к субъектам предпринимательской деятельности.

Может ли ИП (кафе) торговать в розлив алкоголем? какие нужны лицензии? надо ли подавать алкогольную декларацию? Спасибо

Может ли ИП (кафе) торговать в розлив алкоголем?

какие нужны лицензии? надо ли подавать алкогольную декларацию?

Спасибо Скачайте формы по теме В данном случае нужно опираться на статьи 16 и 18 Федерального закона от 22.11.95 № 171, согласно которым индивидуальные предприниматели могут заниматься исключительно розничной продажей пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, а также спиртосодержащей непищевой продукции.

Можно ли торговать алкоголем индивидуальному предпринимателю

Согласно ст.

18 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ (ред.

от 28.07.2012)

«О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции»

лицензированию розничная продажа пива не подлежит (абз. 2 п.

1) Торговать пивом могут и индивидуальные предприниматели. Однако запрещена реализация пива и пивных напитков крепостью более 5%: - в нестационарных торговых объектах и без применения контрольно-кассовой техники; - в стационарных торговых объектах в ночное время.

Может ли ИП торговать спиртными напитками?

Может ли ИП торговать спиртными напитками?

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Ирины (г.

Череповец) Здравствуйте!

Может ли ИП открыть вино-водочный отдел или надо открывать ООО, если может, то что для этого надо? Правовые основы производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в Российской Федерации установлены Федеральным законом от 22.11.1995 г.

Индивидуальный предприниматель: всё об ИП, понятным языком

Индивидуальный предприниматель: всё об ИП, понятным языком

Индивидуальный предприниматель (ИП) (устар.

частный предприниматель(ЧП), ПБОЮЛ до 2005 года) это физическое лицо зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающие многими правами юридических лиц. К индивидуальным предпринимателям применяются правила гражданского кодекса регулирующие деятельность юридических лиц, кроме случаев когда для предпринимателей прописаны отдельные статьи законов, либо правовых актов.

Главная » Закон » Розница » Требования к торговым объектам для получения лицензии на алкоголь в 2014 году Требования к торговым объектам для получения лицензии на алкоголь в 2014 году

Согласно федеральному закону о госрегулировании алкогольного рынка № 171-ФЗ запрещена торговля алкоголем в нестационарных торговых объектах.

С 1 января 2016 года для всех предпринимателей изменились правила учета пивной продукции. Теперь ИП и организациям, продающим пиво в розницу, при закупе товара нужно отчитываться в ЕГАИС, но для этого необходимо знать правила регистрации и подключения к системе, а также технические требования к оборудованию.

ЕГАИС расшифровывается как «Единая государственная автоматизированная информационная система» и содержит в себе базу данных о предприятиях, производящих алкогольную продукцию, а также об организациях, занимающихся его поставками. В ней учитываются все спиртные напитки: где они производятся, куда продаются оптовыми поставщиками и в каком количестве. Программа «ЕГАИС: пиво в розницу для ИП» имеет как достоинства, так и недостатки, но в целом позволяет контролировать весь рынок сбыта алкогольных изделий и снизить процент продаж несертифицированных товаров.

Сама система начала работать уже давно - с 2005 года, но до 1 января 2016 года в нее отправляли данные только поставщики и компании-производители. Согласно Письму ФСРАР от 21.09. 2015 г №17788/15-02, с 1 января 2016 года все организации, занимающиеся торговлей пивом, сидром, медовухой или пуаре обязаны отчитываться в ЕГАИС. Пиво в розницу для ИП нужно регистрировать только при получении от поставщика, а для продажи учет не обязателен.

Задачи ЕГАИС для пива в розничной торговле

Главной задачей системы является следующее:

• Полный учет производства и сбыта производителями любой алкогольной продукции, вплоть до указания города, в котором она была помещена в тару, а также объема, крепости и наименования.
• Учет импортированных спиртных напитков для контроля начисления акцизов.
• Сбор информации об акцизных марках для контроля за производством и сбытом спиртосодержащих напитков.
• Анализ реализации и развития производства спиртного в пределах РФ.
• Недопущение сбыта на территории РФ контрафактной продукции благодаря проверке документов, отправляемых друг другу поставщиком и покупателем.

Кто должен отчитываться через ЕГАИС:

• Оптовые компании, занимающиеся хранением, закупкой и поставкой.
• ИП при закупке.
• Организации общепита (кафе, рестораны, бары) - при закупке.
• Магазины, реализующие пиво в черте города - при розничной продаже (с 01 июля 2016 года).

  Для тех, кто торгует в сельских поселениях, обязанность по отчетам через систему при продажах наступает с 01 июля 2017 года, а при закупке сроки такие же, как и для всех остальных участников рынка - с 01 января 2016 года.

Таким образом, ЕГАИС для ИП, торгующих пивом, необходима для предоставления данных, и это должны выполнять как предприниматели, реализующие пивные напитки на разлив, так и те, кто продает их в обычной таре.

Торгующие в розницу ИП или ООО, находящиеся в республике Крым, должны будут отправлять данные о совершенных закупках только с 01 июля 2017 года.

Как работать в ЕГАИС: учет пива

Примерная схема сотрудничества с поставщиками по ЕГАИС для тех, кто торгует в розницу, выглядит так:

• Перед сдачей заказанного товара покупателю поставщик заполняет накладные, и их же обозначает в самой системе в остатках.
• Организация, заказавшая продукцию, получает накладные через универсальный транспортный модуль - созданную для отправки в систему всех сведений программу, которая устанавливается на ПК.
• Получив и пересчитав количество заказанного товара, покупатель (магазин) сравнивает все данные с документами. Если поступление соответствует им, он утверждает это, отправив в ЕГАИС подтверждение.
• После отправки уведомления полученный объем спиртного списывается с остаточного количества товаров поставщика и начисляется на остаток заказчика.
• В случае несоответствия фактически полученного товара с данными в документах (например, поставщик привез меньше пива, чем указано), покупатель может либо отказаться от продукции, либо ее принять, при этом недостача будет зафиксирована в системе. То же самое касается и излишков.

Все эти действия необходимы для контроля реализованной поставщиком продукции: сколько товара он отправил в розничную точку и сколько в конечном итоге пришло.

Какое оборудование нужно и как подключиться к ЕГАИС по пиву?

Чтобы приступить к работе в системе, необходимо сделать следующее:

• Произвести на сайте ФСРАР РФ регистрацию и завести личный кабинет.
• Обратиться в организацию, которая занимается выдачей крипто-ключей Jacarta, чтобы его приобрести. Он необходим на все точки торговли.
• После получения крипто-ключа произвести на него запись Квалифицированной цифровой подписи.
• Для оформления КЭП (цифровой подписи) необходимо обратиться в уполномоченную для этого организацию и предоставить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, пенсионное свидетельство СНИЛС, ИНН, ОГРН, паспорт, заявление и при необходимости - доверенность на лицо, уполномоченное заниматься ведением подобных дел. Сертификат КЭП действует 1 год, после чего его нужно обновлять.

Чтобы работать в ЕГАИС, нужно также соблюдать и определенные требования к оборудованию с технической точки зрения:

• Процессор с разрядностью 32 бит и с частотой от 2.0 ГГц.
• Внутренняя память объемом от 2 Гб.
• Сканер с функцией считывания PDF417 (за исключением ИП без ККТ).
• Сетевой контроллер 100/1000 Mbps.
• Объем сетевого хранилища - не менее 50 Гб.
• Операционная система от Windows 7 Starter и выше.
• Системное ПО Jawa 8 и более.
• Выданное Росалкогольрегулированием программное обеспечение для ЕГАИС - его можно получить совершенно бесплатно.

Со стороны работа с системой выглядит примерно так: в магазин приходит покупатель, выбирает нужный напиток и подходит к кассе, где продавец при помощи сканера считывает имеющийся на акцизной марке код. После считывания информация поступает в кассовое ПО, которое впоследствии направляет ее в систему. В этом случае отпадает необходимость вести учет розничных продаж, однако для индивидуальных предпринимателей, освобожденных от применения ККТ, приобретать сканер необязательно.

Ответственность за не предоставление данных в ЕГАИС

В России схема контроля за продажей и производством спиртосодержащих продуктов с 1995 года регламентируется ФЗ №171-ФЗ, в который регулярно вносятся дополнения. Ответственность за нарушение норм данного закона, включающего и обязанность работы с ЕГАИС, наступает только с 01 июля 2016 года и карается немалыми штрафами по ст. 14.19 КоАП РФ.