В 1С:ERP Управление предприятием 2 есть механизм межфирменных продаж, позволяющий настроить работу холдинга, состоящего из нескольких различных юридических лиц. Товар закупается на одну организацию, а продается с другой. При этом, контроль остатков ведется по холдингу в целом. Этот механизм называется «Интеркампани».

Давайте попробуем разобраться что же это такое и как настроить интеркампани в УП 2.

Интеркампани или интеркомпани (intercompany) - схема взаимоотношений между юридическими лицами, с помощью которой в рамках одного холдинга компании добиваются снижения издержек за счет упрощения процессов взаимодействия.

Если рассматривать классическую схему без включения интеркампани, то сначала нужно оформить передачу товаров между организациями, и только после этого можно продавать товар.

При включении интеркампани, продажа товаров одной организацией холдинга может быть осуществлена непосредственно сразу после покупки их в другой организаци холдинга, а передача товаров между организациями будет оформлена задним числом.

Как включить «Интеркампани» в 1С:ERP ?

Зайдем в меню «НСИ и администрирование» - «Предприятие»:

Включим две функциональные опции «Передача товаров между организациями» и «Контролировать остатки товаров организаций»:

Опция «Контролировать остатки товаров организаций» необходима для того, чтобы можно было оперативно контролировать суммарный остаток товаров всех организаций холдинга. По результатам отгрузки товаров, поступивших в другую организацию, будет автоматически формироваться документ передачи товаров между организациями.

Настройка передачи товаров между организациями осуществляется в меню «Финансовый результат и контроллинг»:

Список настроек представлен в виде «шахматки»:

Организация-владелец - это та организация, в которую будет оформлено поступление товаров. Для каждой из них выводится две строки для настройки продаж собственных и комиссионных товаров.

В остальных колонках указывается список всех организаций ходлинга.

Для каждой организации в клетках «шахматки» указывается товары какой организации-владельца она может продавать, и каким образом будет оформляться передача товаров между организациями.

Если установлено «Не передается», то организация не может продавать собственный или комиссионный товар организации-владельца.

Выбираем вариант «Продажа» если нужно учитывать только продажу товаров, или вариант «Продажа и возврат» если планируется осуществлять возвраты проданного товара исходному владельцу.

Передача товаров между организациями может осуществляться либо по произвольным ценам, либо по заранее заданным. В случае использования предварительно заданной цены, зайдем в справочник «Виды цен» (CRM и маркетинг - Настройки и справочники) и установим флаг «Использовать при передаче между организациями»:

Теперь, при оформлении документов программа будет контролировать остатки товаров по организациям, включенным в схему «Интеркампани». И если в организации нет нужного товара, но он есть у другой организации, программа сможет зарегистрировать продажу такого товара. При проведении документа реализации записи о товарах, которые необходимо передать, регистрируются в регистре «Товары организаций к передаче».

Оформление межфирменных продаж осуществляется с помощью документов «Передача товаров». Оформить передачи удобно из специализированного рабочего места «Оформление передач и возвратов» (раздел Финансовый результат и контроллинг – Передачи и возвраты товаров между организациями).

При нажатии на кнопку «Оформить передачу (возврат) товаров» происходит формирование документа передачи (возврата) по текущей строке:

Если цены передачи предварительно настроены, то сформированный документ можно сразу же провести, иначе потребуется указать цены передачи.

Для контроля взаиморасчетов между организациями используются соответствующие отчеты, которые вызываются в разделе «Финансовый результат и контроллинг». Например, «Расчеты между организациями».

В предыдущей статье было рассмотрено движение товаров по складам и работа с ордерной схемой. В данной статей мы рассмотрим учет остатков и движений товаров в разрезе организаций и настройку схемы "Интеркампани".

Остатки и движения товаров организаций имеет смысл отслеживать, если в базе заведено более одной организации, в противном случае остатки товаров организации буду равны остаткам товаров на складах. Это не значит, что в этом случае такой разрез учета перестает работать, однако, как правило, проблем с ним не возникает (кроме частных случаев, причины возникновения и способы исправления которых проще рассматривать на конкретных примерах) и отслеживать остатки по организации незачем.

В случае, когда в базе заведено более одной организации, остатки товаров по организациям и по складам могут значительно различаться, а при проведении отгрузок и списаний товаров необходимо учитывать не только остатки товаров на складах, но и остатки товаров, принадлежащие определенной организации.

Естественно, принадлежность товара определенной организации не является постоянной. В общем случае передача товаров от одной организации другой осуществляется реализацией товаров от одной организации и поступлением их на баланс другой. В базе Управление торговлей 11 для данной операции предусмотрен специальный документ "Реализация товаров в другую организацию", который осуществляет и реализацию товара одной организацией, и его оприходование на баланс другой одновременно. Однако по умолчанию возможность передачи товаров между организациями отключена в программе. Подключение данной опции находится в разделе "НСИ и администрирование -> Настройка НСИ и разделов -> Финансовый результат и контроллинг"

Здесь же находятся опции, отвечающие за контроль остаток товаров организаций. Настоятельно рекомендуется включить эту опцию, так как при отключенной опции остатки товаров организаций контролироваться не будут, что может повлечь за собой нарушение учета.

Сам документ "Реализация товаров в другую организацию" находится в разделе "Финансовый результат и контроллинг" и представляет собой обычный документ реализации, где в качестве контрагента выступает наша собственная организация.

Обратите внимание, что в документе "Реализация товаров в другую организацию" указывается только один склад, то есть при передаче товаров между собственными организациями не происходит перемещения товаров по складам .

Для продажи товара, не принадлежащего организации, необходимо сначала передать этот товар данной организации и только после этого продать его.

Однако на практике не всегда удобно оформлять передачи каждый раз при продаже товара. На этот случай в базе есть возможность настроить так называемую схему "интеркампани", которая позволяет продавать товары, отсутствующие на остатках организации, и оформлять передачу в конце расчетного периода (месяца).

Настройка подобной схемы учета находится в разделе "Финансовый результат и контроллинг" и называется "Настройка передачи товаров между организациями".

Настройка передачи товаров между организациями представляет собой таблицу возможных вариантов настройки передачи товаров, разбитых по типам запасов, от организации-владельца другим организациям.

Чтобы настроить автоматическую передачу товаров нужно дважды кликнуть на ячейку таблицы, где пересекаются строка типа запасов организации-владельца и организация, которой должна оформляться передача товаров, и отметить необходимый вариант передачи товара и указать вид цен. В качестве вида цен здесь можно использовать только те виды цен, для которых включена опция "Используется при передаче между организациями".

После проведения настройки станет возможным продавать товар, принадлежащий другой организации. Обратите внимания, что для работы данного функционала не требуется отключать контроль остатков товаров организации.

Проверим, как работает данный функционал, оформив продажу товара, отсутствующего на остатках организации "Незабудка ООО".

Как видно из скриншота данной номенклатуры нет на остатках организации "Незабудка ООО", но она есть на остатках организации "Ромашка ООО". Оформим продажу данных позиций от организации "Незабудка ООО" обычным образом.

Как видим, документ провелся без единой ошибки, несмотря на то, что организация продала отсутствующий у нее товар.

Перейдем теперь к списку документов передачи товаров между организациями. Здесь видим, что на складке "К оформлению" появилась строчка с предложение оформить документ "Реализацию товаров в другую организацию" от организации "Ромашка ООО" в организацию "Незабудка ООО".

Документ по распоряжению будет заполнен автоматически, и его останется только провести.

Таким образом, схема «интеркампани» упрощает процесс передачи товаров между организациями в течение месяца до одного документа.

УТ11 имеет широкий функционал для описания перепродажи товаров между собственными организациями, под называнием "интеркампани". Он имеет гибкие настройки, но создан для "идеального случая" (отсутствие правок "задним числом"), к тому же предполагает передачу между организациями по фиксированным ценам, что не всегда удобно. Представленная обработка позволяет решить указанные проблемы, используя стандартные для УТ11 документы, и как следствие, упрощает процесс закрытия периода при использовании функционала "интеркампани".

Начальные условия и настройки:

1. Существует несколько складов (на каждом из которых может быть своя себестоимость)
2. Существует несколько организаций (между которыми настроена схема интеркампани, [Регламентированный учет - Настройка передачи товаров ], у меня настроены только перекресные продажи, без возвратов)
3. Все документы Реализаций (Отчетов ККМ, Возвратов от покупателей) от имени различных организаций, проведены ПОСЛЕ настройки схемы интеркомпани.
4. Предполагается, что уже не будет правок "задним числом", т.е. период можно "закрывать". Иначе говоря, например, числа 15 мая - можно закрывать апрель, 15 июня - можно закрывать май, и т.д.
   Это условие не является строгим, т.к. теоретически всегда можно повторить операцию "закрытия".
5. Для простоты предполагаем, что продажа между организациями производится по себестоимости (при желании можно слегка доработать обработку, чтобы была фиксированная наценка)

Под "закрытием " периода понимаем окончательный финализированный расчет себестоимости (который в УТ11 производится специальным документом), с созданными и заполненными документами передачи между организациями

По пунктам, то, что делает обработка:

1. Удаляет старые, созданные автоматически или вручную документы передачи товаров между организациями (опционально) [Флаг Удалить старые документы передачи ]
2. Создаёт документы передачи между организациями на основании данных полученных по регистру накопления "ТоварыОрганизацийКПередаче " (имитация стандартного функционала в пакетном режиме). Этот регистр заполняется системой при проведении продаж от имени организации, на которой существует недостаток товаров, при настроенной схеме интеркомпани.
3. Создаёт документы передачи между организациями на основании отрицательных остатков, полученных по регистру накопления " ТоварыОрганизаций " (компенсация неправильно настроенной интеркомпани, или проведения документов в закрываемом периоде "задним числом", это тоже имитация стандартного функционала в пакетном режиме)
4. Создаёт документы передачи между организациями на основании отрицательных остатков, полученных по регистру накопления " СебестоимостьТоваров " (компенсация неправильно настроенной интеркомпани, или проведения документов в закрываемом периоде "задним числом", не учтенных в п3).
   На этапах п. 2-4 создаются документы без заполнения цены товаров (заполняется только количество), можно дополнить, чтобы заполнялось с какой-либо начальной ценой.
5. Производит принудительный расчет себестоимости на конец периода.
6. Производит заполнение цен в документах передачи товаров.
   Если сумма хотя бы одного документа передачи, созданного в п. 2-4 изменилась относительно своего первоначального значения, то повтор итерации с п. 5 .

Обычно п. 5-6 повторяются не более 3 раз, но кто знает, поэтому в коде есть возможность прерывания, да и общее количество ограничено 11 итерациями .

Обработка может работать долго, и поэтому для нее желателен единоличный доступ, примерное время работы при 10 организациях и 2000-2500 документов реализаций в месяц с 10-500 строками составляет в среднем 5-10 минут.

PS: В УТ11 (до версии раньше чем 11.0.9.15) при использовании более 10 организаций обработка настройки схемы интрекомпани работает неверно для того, чтобы это исправить нужно в Обработки.НастройкаПередачиТоваровМеждуОрганизациями.Формы.Форма.МодульФормы в процедуре ТаблицаНастройкиВыбор заменить строку

ИндексКолонки = Прав(Поле.Имя, 1);

ИндексКолонки = СтрЗаменить(Поле.Имя,"ТаблицаНастройкиСпособПередачи",""); // чтобы правильно отрабатывалить колонки с номером более 9

PS2: После проведения данной операции имеет смысл обновить цены, в которых производится стоимостная оценка склада, скажем, средним значением себестоимости из соответствюущего отчета. Вся методика с необходимыми обработками/отчетами:

PS3: В табличной части Товары документа Передачи товаров между организации , для работы обработки нужно отключить проверку на заполнение в колонках Цена, Сумма, СуммаСНДС , поскольку первоначально документ создается с нулевыми значениями указанных реквизитов (ограничение легко обойти если доработать обработку)

Upd 01.01.2013: Добавлен оптимизированный вариант (по времени исполнения) для версии УТ 11.0.9.15 (обработка может работать неправильно при отстутствии документов Распределения расходов на себестоимость за расчетный период)

Во многих группах компаний нередки ситуации, когда товары закупает одно юридическое лицо, а продажи ведутся через другое. Чтобы это было возможным, приходится оформлять продажу товаров между собственными фирмами. С точки зрения регламентированного учета такая операция приносит прибыль одной из компаний. Но в управленческом учете эту прибыль учитывать не нужно, ведь продажа произошла внутри холдинга. Себестоимость продаж в данном случае тоже будет разной для целей регламентированного и управленческого учета.

Как в «1С:Управление торговлей» отразить продажу товаров между собственными организациями? Можно сделать это с помощью обычных документов – «Реализация товаров и услуг» от лица одной фирмы и «Поступление товаров и услуг» от лица другой. Но тогда управленческая прибыль будет рассчитана неправильно, так как на нее повлияет торговая наценка. Кроме того, при оформлении двух документов повышается риск ошибок. Поэтому в программе реализован механизм, позволяющий оформить внутреннюю передачу товаров и правильно отразить в управленческом учете прибыль от их последующей продажи.

Группа компаний ведет оптовую и розничную торговлю, при этом закупки и розничные продажи оформляются на разные юридические лица. «Торговый дом «Комплексный» закупил товары – соковыжималки, затем они были проданы в розницу от лица ИП «Предприниматель». Необходимо отразить в программе передачу товаров между организациями и их последующую продажу в розницу, а также рассчитать валовую прибыль для целей управленческого учета.

Настройки

Раздел: НСИ и администрирование – Настройка параметров системы – Предприятие

Чтобы продажа товаров внутри группы компаний была возможной, в настройках предприятия, в разделе «Организации» должен быть не только включен учет по нескольким организациям, но и поставлена отметка «Передачи товаров между организациями»:

Кроме того, должен быть установлен флаг «Контролировать остатки товаров организаций».

Ручной ввод документа передачи товаров между фирмами

Раздел: Финансовый результат и контроллинг – Финансовый учет товаров – Передачи и возвраты товаров между организациями

Этот специальный документ позволяет оформить реализацию товаров в другую организацию, а также передачу на комиссию и документы возврата между организациями (в зависимости от выбранного вида операции).

Создадим документ реализации в другую организацию.

На вкладке «Основное» необходимо указать организацию-отправитель, организацию-получатель, склад, на котором находятся товары:

На вкладке «Товары» заносят продаваемые товары и их цены так же, как и в «обычном» документе реализации:

На вкладке «Дополнительно» указывают менеджера, подразделение, настройки НДС, вариант оформления продажи.

При проведении данный документ не делает движений по регистрам учета товаров, так как товары остаются на том же складе и в том же количестве, меняется только их принадлежность. Производятся движения по регистрам закупок, партий товаров организаций, расчетов с поставщиками и клиентами, выручки и себестоимости продаж. При этом операции проходят по предопределенному партнеру «Наше предприятие».

Теперь удалим введенный документ «Передача товаров» и рассмотрим другой способ оформления передачи.

Схема «Интеркампани»

На практике не очень удобно вводить документ передачи товаров каждый раз, когда требуется оформить продажу через другую организацию. Схема «Интеркампани» позволяет отражать продажу товаров от лица организации, даже если на момент продажи они числятся в другой организации (учет по которой ведется в этой же базе). Затем по итогам периода выполняется автоматическое оформление передачи товаров в продающую организацию.

1. Настройки для работы по схеме «Интеркампани»

Раздел: Финансовый результат и контроллинг – Сервис – Настройка передачи товаров между организациями

Здесь мы видим уже заполненную «шахматку», которая отражает тип запасов организации-владельца и возможный вариант передачи товаров между организациями. По умолчанию для всех установлен вариант «Не передается». Чтобы выбрать другой вариант, следует двойным щелчком открыть нужную ячейку «шахматки». Например, на рисунке ниже выделена ячейка для настройки передачи собственного товара из Торгового дома «Комплексный» в ИП «Предприниматель»:

По щелчку открывается форма настройки, где можно указать вариант передачи. Для нашего примера выбираем «Продажа и возврат»:

Чтобы исключить какую-либо организацию из схемы внутренних продаж, достаточно указать для нее вариант «Не передается». Настройку можно изменить в любой момент.

2. Продажа товаров

Оформим розничную продажу соковыжималок от лица ИП «Предприниматель» стандартным способом, через рабочее место кассира и последующее закрытие кассовой смены. Будет создан документ «Отчет о розничных продажах». На момент продажи соковыжималки имеются на складе, однако они числятся в Торговом доме «Комплексный», а не в ИП «Предприниматель». Несмотря на это программа провела документ без замечаний.

3. Автоматическое оформление передачи товаров

Откроем уже знакомый журнал документов передачи товаров между организациями:

Раздел: Финансовый результат и контроллинг – Финансовый учет товаров – Передачи и возвраты товаров между организациями).

В журнале перейдем на вкладку «К оформлению». Здесь появилась строчка с указанием хозяйственной операции (реализация товаров между организациями), отправителя и получателя. После регистрации продажи от лица ИП «Предприниматель» программа автоматически задействовала схему «Интеркампани» и подготовила передачу соковыжималок из Торгового дома «Комплексный» в ИП «Предприниматель».

Для создания документа передачи следует выделить нужную строку (или несколько строк) и нажать «Оформить передачу (возврат) товаров»:

Будет создан заполненный документ «Передача товаров», аналогичный приведенному выше. Документ следует провести. В нашем примере он отразит передачу соковыжималок в ИП «Предприниматель».

Финансовый результат и отчеты

Настройка направления деятельности

Чтобы обособить финансовый результат по внутренним продажам, создадим для них отдельное направление деятельности и настроим правило распределения доходов и расходов. Подробнее о распределении по направлениям деятельности см. наш материал .)

Создадим направление, назовем его «ВГО» (внутригрупповые операции):

Теперь настроим распределение доходов и расходов для этого направления.

Раздел: Финансовый результат и контроллинг – См. также – Настройка распределения продаж по направлениям деятельности

Создадим новую настройку, в поле «Клиент» выберем предопределенного партнера «Наше предприятие». Поставим отметку о распределении на конкретное направление, в поле «Направление деятельности» выберем «ВГО». Укажем дату применения и поставим отметку об использовании. Остальные поля оставим пустыми:

При распределении клиент имеет наибольший приоритет. Поэтому теперь все продажи по клиенту «Наше предприятие» (то есть передачи товаров между собственными организациями) будут распределены на направление деятельности «ВГО».

Финансовый результат

Выполним регламентные операции по закрытию текущего месяца. Затем откроем панель отчетов по финансовому результату. Отчеты будут сформированы в валюте управленческого учета.

Раздел: Финансовый результат и контроллинг – Отчеты по финансовому результату

Сформируем отчет «Финансовые результаты». По направлению деятельности «ВГО» отражены суммы, относящиеся к передаче товаров между собственными организациями. Если необходимо исключить эти суммы из итогового результата, можно в поле «Направление деятельности» выбрать только интересующие направления, исключив при этом «ВГО».

Взаимную задолженность собственных организаций можно увидеть в отчете «Расчеты между организациями».

Себестоимость товаров, проданных собственным организациям, валовая прибыль и рентабельность по этим операциям отражены в отчете «Продажи между организациями». Эта информация может быть полезна бухгалтеру для оптимизации налогообложения.

Порядок действий

Создание холдинга из нескольких фирм (юридических лиц) для оптимизации деятельности – довольно распространенная практика российских предприятий. Собственник при этом хочет видеть себестоимость товаров, - без учета многочисленных перепродаж. В 1С есть возможность вести учет в этих суммах.

Как говорится в справке программы 1С, можно регистрировать поступления продаж по каждой из организаций, входящих в состав холдинга (торгового предприятия). Программа позволяет оформлять движение товаров между организациями. Причем это может осуществляться и до момента реализации товаров потребителю, и после. Передача товаров между организациями проводится посредством операции купли-продажи, или путем передачи продукции на комиссию.

Схема «Интеркампани»

Чтобы построить схему потребуется пройти ряд шагов:

1. Первое, что нужно сделать, - поставить галочку «Использовать передачи товаров между организациями» - в разделе «Администрирование -> Финансы».

2. Чтобы в процессе работы информация о продаже продукции другой организации регистрировалась автоматически, необходимо установить галочку «Контролировать остатки товаров от организаций» (раздел «Администрирование -> Финансы»). При продаже товаров потребителю будут регистрироваться данные о том, что от лица одной организации был продан продукт другой организации. И уже на основании этой информации можно автоматически создать документ, отображающий передачу товаров между организациями.

3. Создание схемы «Интеркомпани» - межфирменных продаж. Для этого нужно зайти в раздел «Регламентированный учет» далее «Настройка передачи товаров». Наличие схемы межфирменных продаж дает возможность определить список организаций, которым в ходе работы будет доступна реализация товаров другой торговой точки. Следует знать, что при этом указывается отдельно, какие из организаций имеют право продавать товар, который поступает на комиссию в другую торговую организацию. Также в этой схеме определяется, как именно будут перепродаваться товары между этими организациями: передача на комиссию или продажа товаров.

4. Важно сформировать цены, которые будут выставляться в ходе передачи товаров между организациями. Допускается использовать любой вид цен, но при этом нужно, чтобы у выбранного типа стояла галочка «Использовать при передаче между организациями». Проводя продажу товаров иной организации или передаче на комиссию вполне можно использовать любые виды цен, которые задаются в разделе «Маркетинг».
Настройки на этом закончены.

Теперь можно приступать к работе. Товары, которые поступают на одну организацию, клиенту продаются от имени другой организации. При этом получаются отрицательные остатки во второй организации, и должны ликвидироваться автоматически посредством внутренних перепродаж или вручную. Все это можно осуществить в любой момент – но обязательно до расчета себестоимости. Иначе данный он просто не проводится.

В разделе «Регламентированный учет» делаются перепродажи, страница программы «Передачи и возвраты товаров». Закладка «К оформлению» содержит список документов, которые необходимо оформить. При этом товары сгруппированы по хоз. операции, получателю, отправителю, складу и типу запасов.

Остается только выбрать любую позицию из списка, затем нажать «Оформить передачу (или возврат) товаров» – и документы готовы.

Если потребитель возвращает товар, который был ранее продан по схеме «Интеркампани», в которой установлена галочка «Продажи и возврат», возможно оформление документов возврата автоматически между торговыми организациями. Все это также проводится в разделе «Регламентированный учет», - «Передачи и возвраты товаров», закладка «К оформлению».

Один из вариантов, товар можно вернуть непосредственно поставщику от потребителя, минуя этап по оформлению документа возврата между торговыми организациями.

Чтобы оформить денежные расчеты между организациями в кассовых документах предусмотрены соответствующие операции: в Расходном кассовом ордере - «Оплата ДС в другую организацию» и в Приходном кассовом ордере - «Поступление ДС из другой организации». Чтобы отобразить безналичные расчеты в работе используется документ с видом операции под названием «Оплата в другую организацию». Таким образом, одним документом можно провести списание денежных средств со счета одной организации с зачислением денежных средств на счет другой организации.

Контроль расчетов

Какими отчетами можно фиксировать остатки продукции, работая по схеме «Интеркампани»? В разделе «Запасы и закупки» - в отчете «Остатки товаров организаций», как ни странно, не отражаются отрицательные остатки, которые получились в результате покупки на одну, и продажи от другой торговой организации. Однако их можно проконтролировать отчетами, размещенными в разделе «Регламентированный учет», а именно: «Оформление передач товаров» и «Оформление отчетов по комиссии», «Оформление возвратов товаров».

Здесь же можно проконтролировать процесс, когда была корректировка (отмена) реализации, а перепродажа осталась на прежнем уровне. В этом случае возникают отрицательные остатки в документе «Остаток к оформлению». При проведении расшифровки по регистратору, можно увидеть документы, подлежащие корректировке.

При анализе себестоимости становится ясно, что перепродажи никак не сказываются на исходной себестоимости товара, и это хорошо. Но перепродажи попадают в финансовый результат. Это видно, к примеру, в документе «Анализ финансовой деятельности». Для отделения перепродажи от прочей деятельности, допускается в документах перепродажи указывать любое специальное подразделение, после чего отчеты строить с группировкой либо отбором по подразделениям.

Другие дополнительные расходы рассчитываются верно, вне зависимости от способа расчета себестоимости.